Mặc dù kinh doanh dưới giá vốn song Công ty Cổ phần SCI E&C (HNX: SCI) đã thoát lỗ quý III/2023 nhờ hoàn nhập dự phòng bảo hành công trình.
Kinh doanh bết bát, SCI thoát lỗ nhờ ‘đũa thần’ hoàn nhập
Quý III/2023, doanh thu thuần của SCI đạt 154 tỷ đồng, giảm 78% so với cùng kỳ năm trước. Do kinh doanh dưới giá vốn, SCI lỗ gộp 21,6 tỷ đồng (cùng kỳ năm trước lỗ gộp 2,5 tỷ đồng).
Trong quý, doanh thu tài chính giảm hơn một nửa, chỉ đạt 2 tỷ đồng. Trong khi đó, chi phí quản lý lên tới 51 tỷ đồng, còn chi phí tài chính chỉ giảm 9%, đạt 7 tỷ đồng. Bởi vậy, SCI lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh tới 77 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ lãi thuần 3,8 tỷ đồng.
Tuy nhiên, nhờ có khoản lợi nhuận khác lên tới 85 tỷ đồng (chủ yếu là hoàn nhập dự phòng bảo hành công trình), SCI đã kết thúc quý III/2023 với khoản lãi trước thuế 8 tỷ đồng, tăng 2,1 lần so với cùng kỳ năm trước. Khấu trừ thuế, lợi nhuận còn 6,3 tỷ đồng, tăng gấp đôi cùng kỳ.
Lũy kế 9 tháng, doanh thu thuần của SCI đạt 769 tỷ đồng, giảm 55%; lợi nhuận gộp đạt 30 tỷ đồng, giảm 34% so với cùng kỳ năm trước. Khoản lợi nhuận gộp này là quá nhỏ bé so với chi phí quản lý lên tới 83 tỷ đồng (tăng gấp 5) và chi phí tài chính 23 tỷ đồng (giảm 34%).
Vì thế, dù có thêm 5 tỷ đồng doanh thu tài chính (giảm 54%), SCI vẫn lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh 71 tỷ đồng (cùng kỳ lãi thuần 7 tỷ đồng).
Phải nhờ khoản lợi nhuận khác 95 tỷ đồng (xuất hiện trong quý III nêu trên), SCI mới có lãi trước thuế 9 tháng đạt 23 tỷ đồng, tăng 29% so với cùng kỳ năm trước. Khấu trừ thuế, lợi nhuận còn 18 tỷ đồng, giảm 30%.
Tại ngày 30/9/2023, tổng tài sản của SCI đạt 1.608 tỷ đồng, tăng 5% so với đầu năm. Trong đó, các khoản phải thu đạt 535 tỷ đồng, giảm 33%; hàng tồn kho đạt 640 tỷ đồng, tăng 91%. Đáng chú ý, dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi đạt 100 tỷ đồng, tăng 64%.
Nợ phải trả của SCI tại ngày 30/9/2023 đạt 1.114 tỷ đồng, tăng 6% so với đầu năm; riêng nợ vay đạt 260 tỷ đồng, giảm 33%.
Với vốn chủ sở hữu đạt 494 tỷ đồng, tăng 3,5% so với đầu năm, hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu là 2,25 lần.
Trong 9 tháng, dòng tiền kinh doanh của SCI dương 193 tỷ đồng, do giảm các khoản phải thu (229 tỷ đồng), tăng các khoản phải trả (256 tỷ đồng). Nhờ vậy, dòng tiền đi vay đã giảm 34%, còn 775 tỷ đồng; dòng tiền trả nợ gốc vay cũng giảm 32%, đạt 876 tỷ đồng.
SCI vẫn có lưu chuyển tiền thuần trong kỳ dương 65 tỷ đồng, giúp quy mô tiền và tương đương tiền tại thời điểm kết thúc quý III/2023 tăng lên 138 tỷ đồng.
Ái Châu Tử
